10 indicadores financieros que una pyme debe revisar cada mes
No hace falta un cuadro de mando con cincuenta cifras. Con diez indicadores bien elegidos sabes si el negocio gana dinero, si la caja aguanta y dónde actuar.
Muchas empresas revisan una sola cifra: las ventas. Pero vender más no garantiza ganar más ni tener caja. Estos diez indicadores, revisados cada mes, dan una visión completa en pocos minutos.
Rentabilidad
1. Margen bruto. Ventas menos coste directo de lo vendido (materiales, subcontratas, mano de obra directa), en porcentaje sobre ventas. Si baja, revisa precios, compras o descuentos antes de que se coma el beneficio.
2. EBITDA. El resultado de la actividad antes de intereses, impuestos y amortizaciones. Indica si el negocio, tal y como funciona hoy, genera dinero. Es también la cifra que miran bancos y compradores.
3. Resultado del mes y acumulado. Comparado con el presupuesto y con el mismo periodo del año anterior. Lo importante no es solo la cifra, sino entender por qué se desvía.
4. Punto muerto. Las ventas mínimas para cubrir todos los costes fijos: costes fijos ÷ margen de contribución en porcentaje. Saber cuánto tienes que vender cada mes para no perder dinero ayuda a fijar objetivos realistas.
Tesorería y circulante
5. Saldo de tesorería y previsión. Cuánto hay en el banco hoy y cuánto habrá en los próximos meses según la previsión de tesorería. La cifra actual sin la previsión engaña.
6. Plazo medio de cobro. Días que tardan los clientes en pagar: saldo de clientes ÷ ventas anuales × 365. Si sube, estás financiando a tus clientes con tu caja.
7. Plazo medio de pago. Días que tardas en pagar a proveedores. Compararlo con el plazo de cobro te dice si el circulante juega a favor o en contra.
8. Existencias. Si tienes stock, los días de existencias o su rotación. El stock que no se mueve es dinero parado en el almacén.
Solidez
9. Endeudamiento. La deuda financiera neta (deuda con bancos menos caja) dividida entre el EBITDA anual. Indica cuántos años de actividad harían falta para devolver la deuda. Cuanto más alto, menos margen para pedir financiación nueva.
10. Productividad. Ventas o margen por trabajador. Ayuda a detectar si el crecimiento de la plantilla va acompañado de más negocio o solo de más coste.
Cómo usarlos
- Siempre con comparación: contra el presupuesto, contra el mes anterior y contra el mismo mes del año pasado. Un indicador aislado dice poco.
- Por línea de negocio o cliente cuando sea posible: la media de la empresa puede esconder una línea que pierde dinero.
- Con alertas: fija un umbral para cada indicador (por ejemplo, un saldo mínimo de tesorería o un plazo de cobro máximo) y revisa primero los que lo superan.
- Con una reunión: los indicadores sirven si llevan a decisiones con responsable y fecha.
Del Excel al cuadro de mando
Puedes empezar con una hoja de cálculo que alimentes cada mes con la contabilidad. Cuando prepararla empiece a costar más que analizarla, conviene automatizar los informes para que los indicadores se actualicen solos.
En nuestro servicio de control de gestión preparamos cada mes estos indicadores, con semáforos y alertas, y los revisamos contigo. Si quieres verlo aplicado a tu empresa, cuéntanos tu caso.