Com fer una previsió de tresoreria a 12 mesos
Una empresa pot tenir beneficis i quedar-se sense caixa. T'expliquem pas a pas com anticipar-ho amb una previsió de tresoreria senzilla i actualitzada cada mes.
Benefici i caixa no són el mateix. Una venda compta com a ingrés el dia que es factura, però els diners arriben quan el client paga. Mentrestant cal pagar nòmines, proveïdors i impostos. Per això empreses rendibles passen dificultats de tresoreria, sobretot quan creixen.
La previsió de tresoreria és l'eina per veure aquestes dificultats amb mesos d'antelació i tenir temps de reaccionar.
Què és una previsió de tresoreria
És una taula, mes a mes, amb els diners que esperes cobrar i pagar durant els propers dotze mesos. Per a cada mes:
Saldo inicial + cobraments − pagaments = saldo final
El saldo final d'un mes és el saldo inicial del següent. Si algun mes surt negatiu, o per sota del coixí que vols mantenir, ja saps quan tindràs un problema.
Pas 1: parteix del saldo real dels bancs
Suma el saldo de tots els comptes bancaris el primer dia del mes. Si tens pòlisses de crèdit, anota a part quant en tens disposat i quin és el límit.
Pas 2: previsió de cobraments
- Comença per les factures ja emeses i pendents de cobrament, amb la data en què esperes cobrar-les (no la de venciment, sinó la real segons com paga cada client).
- Afegeix les vendes previstes de cada mes, desplaçades segons el termini mitjà de cobrament. Si cobres a 60 dies, el que vens al març entra al maig.
- Inclou altres cobraments: subvencions, devolucions d'impostos, vendes d'actius.
Pas 3: previsió de pagaments
- Proveïdors: factures pendents i compres previstes, segons el termini de pagament acordat.
- Nòmines i Seguretat Social: les nòmines cada mes, més les pagues extra si n'hi ha; la Seguretat Social es paga el mes següent.
- Impostos: és el punt on més previsions fallen. Anota l'IVA trimestral i les retencions d'IRPF als mesos en què es paguen (abril, juliol, octubre i gener), l'Impost sobre Societats al juliol i els pagaments fraccionats a l'abril, l'octubre i el desembre si et corresponen.
- Finançament: quotes de préstecs, lísing, rènting i interessos de pòlisses.
- Despeses fixes: lloguer, subministraments, assegurances, programari.
- Inversions: maquinària, vehicles o obres previstes.
Pas 4: calcula el saldo i fixa un coixí
Amb cobraments i pagaments, calcula el saldo final de cada mes. Decideix quin és el saldo mínim amb què et sents còmode, per exemple un mes de despeses fixes, i marca els mesos en què no hi arribes.
Pas 5: prepara escenaris
Fes com a mínim dues versions: una de realista i una altra de prudent, amb vendes una mica més baixes o clients que paguen més tard. Si l'escenari prudent es queda sense caixa, convé actuar ja: negociar terminis, renovar una pòlissa o endarrerir una inversió.
Pas 6: actualitza-la cada mes
Una previsió que no s'actualitza deixa de servir en dos mesos. Cada mes, substitueix la previsió del mes tancat per les dades reals, revisa les desviacions i afegeix un mes nou al final per mirar sempre dotze mesos endavant. És el que es coneix com a previsió mòbil a 12 mesos.
Errors habituals
- Fer servir la data de factura en lloc de la data real de cobrament.
- Oblidar els impostos trimestrals i anuals, o les pagues extra.
- No incloure les quotes dels préstecs, només els interessos.
- Fer-la un cop i no tornar-la a mirar.
- Ser optimista amb els cobraments i prudent només amb les vendes.
La fas tu o t'ajudem?
Un full de càlcul ben muntat és suficient per començar. Si vols que estigui connectada a la comptabilitat i s'actualitzi cada mes, amb alertes quan la caixa s'acosta al mínim, forma part del nostre servei de control de gestió. I si necessites una foto completa de la situació financera abans de demanar finançament, mira la nostra anàlisi financera.
Vols que revisem el teu cas? Explica-ho.